Der Begriff “wirtschaftlich Berechtigter” bezieht sich auf eine natürliche Person, die letzten Endes Eigentümer oder Kontrollierender einer juristischen Person oder einer Geschäftsbeziehung ist. Der wirtschaftlich Berechtigte hat das Recht auf den wirtschaftlichen Nutzen dieser Geschäftsbeziehung und kann Entscheidungen in Bezug auf das Unternehmen oder die Geschäftsbeziehung treffen. Dieser Begriff ist insbesondere im Kontext von Geldwäschebekämpfung und der Verhinderung der Finanzierung des Terrorismus von Bedeutung, da er dazu dient, die tatsächlichen Eigentümer von Unternehmen oder Geschäftsbeziehungen zu identifizieren und Transparenz zu schaffen.
Im Kontext von Leasing bezieht sich der Begriff “wirtschaftlich Berechtigter” auf die Person oder Personen, die das wirtschaftliche Interesse an einem geleasten Vermögenswert haben. Der wirtschaftlich Berechtigte kann somit als der eigentliche Nutzer des Vermögenswerts angesehen werden, auch wenn der Leasingvertrag formal auf den Namen einer anderen Person oder einer juristischen Person ausgestellt ist.
Typischerweise ist der Leasingvertrag zwischen einem Leasinggeber und einem Leasingnehmer abgeschlossen, wobei der Leasingnehmer den geleasten Vermögenswert nutzt und dafür Mietzahlungen leistet. Der wirtschaftlich Berechtigte hingegen hat das wirtschaftliche Interesse an dem Vermögenswert und erhält beispielsweise die Erlöse aus der Nutzung des geleasten Vermögenswerts oder trägt das Risiko für den Wertverlust des Vermögenswerts.
In vielen Fällen kann es schwierig sein, den wirtschaftlich Berechtigten bei Leasingverträgen zu identifizieren, da es oft komplexe Strukturen von juristischen Personen gibt, die den Vermögenswert halten. In solchen Fällen ist es wichtig, dass Leasinggeber und Leasingnehmer ihre Sorgfaltspflichten erfüllen und alle notwendigen Schritte unternehmen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Dies ist insbesondere wichtig im Hinblick auf Geldwäschebekämpfung und die Verhinderung von illegalen Aktivitäten.
In vielen Ländern ist es mittlerweile gesetzlich vorgeschrieben, dass Leasinggeber und Leasingnehmer alle notwendigen Maßnahmen ergreifen müssen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren und zu überprüfen, ob dieser auf Sanktions- oder Terrorlisten steht. Nur so können sie sicherstellen, dass sie nicht ungewollt an illegalen Aktivitäten beteiligt sind und ihre Sorgfaltspflichten erfüllen.
Es ist erwähnenswert, dass die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ein wichtiger Bestandteil von Anti-Geldwäsche- und Anti-Terrorismus-Maßnahmen ist, die von Regierungen und Aufsichtsbehörden weltweit ergriffen werden. Dies ist darauf zurückzuführen, dass der wirtschaftlich Berechtigte eine Schlüsselrolle bei illegalen Aktivitäten spielen kann, da er das wirtschaftliche Interesse an einer Geschäftsbeziehung hat und somit die Entscheidungen treffen kann, die für eine illegale Aktivität erforderlich sind.
In vielen Ländern sind Unternehmen und Finanzinstitute verpflichtet, eine Due-Diligence-Prüfung durchzuführen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren und zu überprüfen, ob er auf Sanktions- oder Terrorlisten steht. Darüber hinaus müssen sie sicherstellen, dass sie über ausreichende Informationen verfügen, um die Geschäftsbeziehung zu verstehen und das Risiko von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung zu minimieren.
Es ist auch wichtig zu betonen, dass die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten nicht immer einfach ist, insbesondere wenn komplexe juristische Strukturen beteiligt sind. In solchen Fällen kann es erforderlich sein, zusätzliche Schritte zu unternehmen, wie z. B. die Durchführung von Hintergrundüberprüfungen oder die Zusammenarbeit mit spezialisierten Dienstleistern, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren.
Insgesamt ist die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ein wichtiger Schritt bei der Bekämpfung von illegalen Aktivitäten und der Aufrechterhaltung von Transparenz und Integrität in Geschäftsbeziehungen. Unternehmen und Finanzinstitute müssen daher sicherstellen, dass sie alle notwendigen Maßnahmen ergreifen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren und zu überprüfen, um die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften zu gewährleisten.
Beispiele zu wirtschaftlich Berechtigter
Beispiel für wirtschaftlich Berechtigter: Ein Unternehmen A least einen Fuhrpark von Fahrzeugen von einem Leasinggeber B. Der wirtschaftlich Berechtigte ist das Unternehmen A, da es das wirtschaftliche Interesse an der Nutzung der Fahrzeuge hat und die Mietzahlungen leistet.
Beispiel für wirtschaftlich Berechtigter: Ein Investor C gründet eine Holdinggesellschaft D, die verschiedene Unternehmen kontrolliert. Die wirtschaftlich Berechtigten sind die Anteilseigner von C, da sie das wirtschaftliche Interesse an der Holdinggesellschaft und den kontrollierten Unternehmen haben.
Beispiel für wirtschaftlich Berechtigter: Ein Kunde E möchte ein Bankkonto eröffnen und muss dabei den wirtschaftlich Berechtigten angeben. E ist selbst der wirtschaftlich Berechtigte des Kontos, da er das wirtschaftliche Interesse an den Transaktionen auf dem Konto hat und die Kontoführungsgebühren leistet.
Weitere Arten von wirtschaftlich Berechtigten
Weitere Arten passend zum Kontext von “Wirtschaftlich Berechtigter” können folgende sein:
Effektiver Eigentümer: Dies ist ein ähnlicher Begriff wie wirtschaftlich Berechtigter und bezieht sich auf die Person oder Personen, die tatsächlich Eigentümer eines Vermögenswerts sind, auch wenn der Vermögenswert formal auf den Namen einer anderen Person oder einer juristischen Person ausgestellt ist. Der effektive Eigentümer hat das Recht auf den Nutzen des Vermögenswerts und kann Entscheidungen in Bezug auf den Vermögenswert treffen.
Beneficial Owner: Dies ist die englische Bezeichnung für den wirtschaftlich Berechtigten. Der Begriff wird international häufig verwendet, insbesondere in Zusammenhang mit Anti-Geldwäsche- und Anti-Terrorismus-Maßnahmen.
Ultimate Beneficial Owner (UBO): Dieser Begriff bezieht sich auf die endgültige natürliche Person, die direkt oder indirekt die Kontrolle über eine juristische Person oder ein Vermögen ausübt. Der UBO ist der wirtschaftlich Berechtigte und hat das Recht auf den wirtschaftlichen Nutzen des Vermögenswerts oder der Geschäftsbeziehung.
Hidden Beneficial Owner: Dieser Begriff bezieht sich auf den wirtschaftlich Berechtigten, der bewusst oder unbewusst versucht, seine Identität zu verbergen, um illegale Aktivitäten auszuführen. Unternehmen und Finanzinstitute müssen besondere Sorgfalt walten lassen, um den Hidden Beneficial Owner zu identifizieren und das Risiko von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung zu minimieren.
Nominee: Dies ist eine Person oder eine juristische Person, die formal als Eigentümer eines Vermögenswerts oder einer Geschäftsbeziehung auftritt, obwohl der wirtschaftlich Berechtigte tatsächlich eine andere Person ist. Nominees werden häufig eingesetzt, um die Identität des wirtschaftlich Berechtigten zu verschleiern oder um steuerliche Vorteile zu erzielen.
Häufig gestellte Fragen über wirtschaftlich Berechtigte
Warum ist die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten wichtig?
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ist wichtig, weil er oder sie das tatsächliche wirtschaftliche Interesse an einer Geschäftsbeziehung oder einem Vermögenswert hat. Dies ist insbesondere im Kontext von Anti-Geldwäsche- und Anti-Terrorismus-Maßnahmen von Bedeutung, da illegal erworbene Gelder oder Mittel zur Terrorismusfinanzierung oft über komplexe Geschäftsstrukturen und -beziehungen geleitet werden. Durch die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten können Unternehmen und Finanzinstitute das Risiko von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung minimieren. Wenn beispielsweise ein Unternehmen eine Geschäftsbeziehung mit einem anderen Unternehmen eingeht, aber nicht den wirtschaftlich Berechtigten identifiziert, besteht die Möglichkeit, dass die Geschäftsbeziehung dazu genutzt wird, um illegal erworbene Gelder zu waschen oder zu verstecken. Wenn jedoch der wirtschaftlich Berechtigte identifiziert wird, kann das Unternehmen das Risiko von Geldwäsche minimieren, indem es sicherstellt, dass der wirtschaftlich Berechtigte kein Verbrecher ist oder auf Sanktions- oder Terrorlisten steht. Darüber hinaus ist die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ein wichtiger Bestandteil der Sorgfaltspflichten von Unternehmen und Finanzinstituten. Wenn sie ihre Sorgfaltspflichten nicht erfüllen und den wirtschaftlich Berechtigten nicht identifizieren, können sie gegen Gesetze und Vorschriften verstoßen und Sanktionen oder Strafen riskieren. Insgesamt trägt die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten dazu bei, die Integrität und Transparenz von Geschäftsbeziehungen und Vermögenswerten zu gewährleisten und das Risiko von illegalen Aktivitäten zu minimieren.
Wer ist verpflichtet, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren?
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ist ein wichtiger Bestandteil der Due-Diligence-Prüfung, die Unternehmen und Finanzinstitute durchführen müssen, um sicherzustellen, dass sie nicht ungewollt an illegalen Aktivitäten beteiligt sind und ihre Sorgfaltspflichten erfüllen. In vielen Ländern sind Unternehmen und Finanzinstitute gesetzlich verpflichtet, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren und zu überprüfen, ob er auf Sanktions- oder Terrorlisten steht. Die genaue Verpflichtung zur Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann je nach Land und Branche unterschiedlich sein. In einigen Ländern und Branchen gibt es spezifische Gesetze und Vorschriften, die Unternehmen und Finanzinstitute verpflichten, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren und zu überprüfen. In anderen Ländern und Branchen ist die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten eine allgemeine Sorgfaltspflicht, die sich aus den Grundsätzen des Anti-Geldwäsche- und Anti-Terrorismusrechts ergibt. Im Allgemeinen sind Finanzinstitute wie Banken und Versicherungen am häufigsten verpflichtet, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Unternehmen, die bestimmte Geschäftsbeziehungen eingehen, wie z.B. im Bereich des Immobilienhandels oder bei der Vergabe von öffentlichen Aufträgen, können ebenfalls verpflichtet sein, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Es ist wichtig zu betonen, dass die Verpflichtung zur Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten nicht nur auf die Unternehmen und Finanzinstitute beschränkt ist, die direkt mit dem wirtschaftlich Berechtigten Geschäfte machen. Unternehmen und Finanzinstitute müssen sicherstellen, dass sie auch alle Geschäftsbeziehungen ihrer Kunden und Geschäftspartner verstehen und die Identität des wirtschaftlich Berechtigten identifizieren, wenn dies notwendig ist. Wenn Unternehmen oder Finanzinstitute den wirtschaftlich Berechtigten nicht identifizieren oder nicht ausreichend überprüfen, können sie gegen Gesetze und Vorschriften verstoßen und sich rechtlichen Konsequenzen aussetzen. Zu diesen Konsequenzen können Geldstrafen, Bußgelder oder sogar Strafverfolgung gehören. Insgesamt ist die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten eine wichtige Sorgfaltspflicht, die Unternehmen und Finanzinstitute erfüllen müssen, um die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften zu gewährleisten und das Risiko von illegalen Aktivitäten zu minimieren.
Wie kann die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung beitragen?
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann dazu beitragen, die Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu unterstützen, da der wirtschaftlich Berechtigte oft die entscheidende Rolle bei der Durchführung solcher illegalen Aktivitäten spielt. Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sind in der Regel komplexe und verschleierte Aktivitäten, die darauf abzielen, den Ursprung von Geldern oder Vermögenswerten zu verschleiern und sie in den legalen Wirtschaftskreislauf zu integrieren. Um dies zu erreichen, werden oft komplexe Unternehmensstrukturen oder Scheinfirmen verwendet, um die Identität des tatsächlichen Eigentümers oder Kontrollierenden zu verschleiern. Durch die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten können Finanzinstitute und Unternehmen dazu beitragen, diese illegalen Aktivitäten zu erkennen und zu verhindern. Wenn der wirtschaftlich Berechtigte beispielsweise auf Sanktions- oder Terrorlisten steht oder mit illegalen Aktivitäten in Verbindung gebracht wird, können Finanzinstitute und Unternehmen Maßnahmen ergreifen, um die Geschäftsbeziehung zu beenden oder die entsprechenden Behörden zu informieren. Darüber hinaus können Finanzinstitute und Unternehmen durch die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten das Risiko von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in ihren Geschäftsbeziehungen minimieren. Wenn der wirtschaftlich Berechtigte beispielsweise ein hohes Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung darstellt, können Finanzinstitute und Unternehmen zusätzliche Sorgfaltspflichten und Überwachungsmaßnahmen einführen, um das Risiko zu minimieren. Insgesamt kann die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten dazu beitragen, die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften im Bereich der Geldwäschebekämpfung und Terrorismusfinanzierung zu gewährleisten und die Integrität von Geschäftsbeziehungen zu erhalten.
Wie können Unternehmen und Finanzinstitute den wirtschaftlich Berechtigten identifizieren?
Um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, müssen Unternehmen und Finanzinstitute verschiedene Maßnahmen ergreifen. Im Allgemeinen umfassen diese Maßnahmen die Überprüfung der Identität des Vertragspartners und die Durchführung einer Due-Diligence-Prüfung. Die Überprüfung der Identität des Vertragspartners beinhaltet typischerweise die Überprüfung von Ausweispapieren und anderen offiziellen Dokumenten, um sicherzustellen, dass die Person, die den Vertrag abschließt, tatsächlich existiert und legitim ist. Darüber hinaus kann es notwendig sein, die Identität von Personen zu überprüfen, die eine Kontrollposition in einem Unternehmen oder einer Geschäftsbeziehung innehaben, um sicherzustellen, dass sie keine Sanktionen oder Strafen gegen sie haben. Die Durchführung einer Due-Diligence-Prüfung umfasst die Sammlung und Überprüfung von Informationen über den Vertragspartner und den wirtschaftlich Berechtigten. Zu diesen Informationen können beispielsweise Name, Adresse, Nationalität, Beruf und Geschäftstätigkeit gehören. Bei komplexen juristischen Strukturen kann es notwendig sein, weitere Informationen zu sammeln, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Dazu können beispielsweise Informationen über die Eigentümerstruktur, die Geschäftsbeziehungen und die Finanzen gehören. Es ist auch wichtig, den wirtschaftlich Berechtigten auf Sanktions- oder Terrorlisten zu überprüfen, um sicherzustellen, dass er keine Verbindungen zu illegalen Aktivitäten hat. In vielen Ländern gibt es spezielle Datenbanken, die diese Informationen enthalten, und Unternehmen und Finanzinstitute sind verpflichtet, diese Datenbanken zu überprüfen, um sicherzustellen, dass sie keine Geschäftsbeziehungen mit Personen oder Unternehmen eingehen, die auf diesen Listen stehen. Zusätzlich können Unternehmen und Finanzinstitute auch spezialisierte Dienstleister beauftragen, um bei der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten zu helfen. Diese Dienstleister können beispielsweise spezielle Software-Tools oder Datenbanken nutzen, um Informationen zu sammeln und zu analysieren. Insgesamt erfordert die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten eine umfassende und sorgfältige Due-Diligence-Prüfung sowie die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften. Unternehmen und Finanzinstitute sollten sicherstellen, dass sie alle notwendigen Schritte unternehmen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, um Risiken zu minimieren und ihre Sorgfaltspflichten zu erfüllen.
Was sind die Herausforderungen bei der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten?
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann eine große Herausforderung darstellen, insbesondere wenn komplexe Geschäftsstrukturen oder undurchsichtige Beteiligungsverhältnisse vorliegen. Es gibt eine Vielzahl von Faktoren, die die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten erschweren können, darunter:
1. Komplexe Unternehmensstrukturen: In vielen Fällen kann ein Unternehmen in mehrere Tochtergesellschaften aufgeteilt sein, was es schwierig machen kann, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. In einigen Fällen kann der wirtschaftlich Berechtigte auch in einer Holdinggesellschaft oder einem Fonds versteckt sein, was die Identifizierung weiter erschwert. 2. Verwendung von Strohmännern: Manchmal werden Strohmänner oder Strohfirmen eingesetzt, um den wirtschaftlich Berechtigten zu verschleiern. In solchen Fällen kann es schwierig sein, den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, da die Identität des Strohmanns oder der Strohfirma möglicherweise nicht ausreichend ist. 3. Anonyme Beteiligungen: In einigen Ländern können Unternehmen anonyme Beteiligungen nutzen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu verschleiern. Dies kann die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten erschweren oder unmöglich machen. 4. Grenzüberschreitende Transaktionen: Grenzüberschreitende Transaktionen können auch die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten erschweren, insbesondere wenn es um Länder mit unterschiedlichen regulatorischen Anforderungen geht. In einigen Ländern gibt es möglicherweise keine klaren Vorschriften zur Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten oder es gibt Schwierigkeiten bei der Zusammenarbeit zwischen den beteiligten Behörden. 5. Fehlende oder unzureichende Informationen: Manchmal gibt es einfach nicht genügend Informationen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. In anderen Fällen können die verfügbaren Informationen unvollständig oder ungenau sein.
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten erfordert daher oft eine gründliche Recherche und eine sorgfältige Analyse von Unternehmensdaten und Geschäftsbeziehungen. Unternehmen und Finanzinstitute müssen oft eine Vielzahl von Quellen konsultieren, um alle relevanten Informationen zu sammeln, darunter Handelsregister, Geschäftsberichte, öffentlich zugängliche Informationen und persönliche Identifikationsdokumente. In einigen Fällen kann die Zusammenarbeit mit spezialisierten Dienstleistern erforderlich sein, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Solche Dienstleistungen können beispielsweise die Durchführung von Hintergrundüberprüfungen oder die Analyse von Transaktionsdaten umfassen, um den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren. Insgesamt ist die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten eine komplexe Angelegenheit, die eine gründliche Recherche und Analyse erfordert. Unternehmen und
Vor- und Nachteile von wirtschaftlich Berechtigter
Für Leasingnehmer
Vorteile:
Der wirtschaftlich Berechtigte kann das wirtschaftliche Interesse an einem geleasten Vermögenswert haben, ohne formal als Leasingnehmer aufzutreten.
Der Leasingnehmer kann durch die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten das Risiko von illegalen Aktivitäten minimieren und die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften sicherstellen.
Nachteile:
Aus Sicht des Leasingnehmers:
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann schwierig sein, insbesondere wenn komplexe juristische Strukturen beteiligt sind.
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann zusätzliche Kosten und Aufwände verursachen.
Für Leasinggeber
Vorteile:
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ist ein wichtiger Bestandteil von Anti-Geldwäsche- und Anti-Terrorismus-Maßnahmen und hilft, das Risiko von illegalen Aktivitäten zu minimieren.
Der Leasinggeber kann durch die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten das Risiko von Verlusten minimieren und die Integrität seiner Geschäftsbeziehungen gewährleisten.
Nachteile:
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann ebenfalls schwierig sein und erfordert zusätzliche Ressourcen.
Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten kann dazu führen, dass potenzielle Kunden abgeschreckt werden, da sie sich unangenehm oder in ihren Privatsphäre beeinträchtigt fühlen könnten.
